Faktoring Nedir?

Dünya ekonomisinde son elli yılda kaydedilen en önemli gelişmelerden biri finans sektöründe ve uluslararası finansman tekniklerinde meydana gelen büyük değişiklikler ve yeniliklerdir. Ekonomik yaşamda meydana gelen bu değişikliklere ve bu değişiklikler sonucunda ortaya çıkan ihtiyaçlara paralel olarak yeni finansal ürünler müşterilerin hizmetine sunulmuştur.

Bu finansal ürünlerden biri olan Faktoring (Factoring) her türlü mal ve hizmet satışlarınızdan doğan fatura veya fatura yerine geçen belgelere dayalı vadeli alacakların devredilmesi karşılığında finansman ve tahsilat hizmetlerinin sunulmasıdır.

Bu anlamda Faktoring bir “alacak ve nakit akışı yönetimi” sürecidir. Faktoring sistemi vadeli alacaklarınıza hareket ve likitide (para veya nakde dönüşebilme gücü) kazandıran ve bir işletmenin en büyük gereksinimlerinden olan “sıcak para” girişini sağlayan en önemli yöntemlerden biridir.

Faktoring işlemleri hızlı finansman yükümlülüklerinizi yerine getirmenizi ve işinizde başarılı bir büyüme için fonlama sağlar. Eğer nakit sıkışıklığı varsa işinizi büyütmek zordur. Faktoring satışlarınızı nakde dönüştürür sağlıklı büyüme imkanı sağlar. Faktoring hizmetleri bu noktada ekonomik büyüme evresindeki tüm irili ufaklı işletme vadeli iş yapan tüm girişimci ve firmalar için etkin bir finansal seçenektir.

Faktoring işleminde üç taraf bulunmaktadır.

• Alacaklı Firma: Alacaklarını faktoring şirketine devreden firma.
• Borçlu Firma: Alacaklı firmaya borçlu olan firma.
• Faktoring Şirketi: Alacaklı firmanın alacaklarını satın alarak karşılığında peşin ödeme yapan firma.

 

Bir işlemin faktoring olabilmesi için aşağıdaki şartların varlığı gerekir:

1. Temliğe konu olacak, ürün veya hizmetin tanımı, tutarı ve ödeme vadesi bilgilerini içeren bir fatura.

2. Satış konusu ürün ise; ürünlerin satıcı tarafından alıcıya teslim edilmiş olması

3. Satış konusu hizmet ise; hizmetin tamamlanmış olması

4. Bu faturanın, vadesinden önce, satıcı tarafından bir faktoring şirketine temlik edilmiş olması ve faktoring hizmetlerinden en az birinden faydalanılması.

 

Faktoring şirketleri müşterilerine üç temel hizmet vermektedirler:

Alacak Yönetimi: Faktor, alıcıların ödememe riskini üstlenerek, satıcının vadeli satışlarından doğan alacaklarını garanti altına alır. Alacak yönetimindeki en önemli amaç, satıcının tüm cirosunu devralmak, satış kayıtlarını tutmak, işletmenin bu ağır yükünü büyük oranda hafifleterek alıcı riskini ortadan kaldırmaktır.

Tahsilât Yönetimi: Faktor, riskini üstlendiği veya üstlenmediği alacakların tahsilâtını gerçekleştirir. Bu yöntem çerçevesinde, satıcı tahsilâta ayırdığı zaman ve elemandan tasarruf ederek tahsilât takibini Faktor aracılığı ile yapar.

Nakit Yönetimi: Satıcı Faktora devrettiği vadeli alacaklarının belirli bir yüzdesini hemen nakit olarak kullanabilir. Nakit yönetimi ile işletmenin bilânçoya bağlı kullanılmayan alacakları nakde dönüştürülür. Bu esnek finansman sayesinde dış kaynağa gerek kalmadan gerekli işletme sermayesi işletmenin kendi satışlarından karşılanır.

Kısaca özetlemek gerekirse; vadeli alacakların Faktoring Firmalarına devredilerek, alacak yönetimini ve tahsilatı Faktörün üstlenmesi, Vadeli alacağın devri karşılığında alacağın büyük bir bölümünü nakde çevirebilmek ve alacağın tüm tahsilatı Faktoring Firması tarafından tamamlandıktan sonra, masraflar düştükten sonra bakiyenin alacaklı tarafa ödenmesidir.